Quel est le taux de cotisations URSSAF d'un auto-entrepreneur en 2025 ?

En 2025, les taux de cotisations sociales varient selon l'activité : 12,3 % du CA pour la vente de marchandises (commerce), 21,2 % pour les prestations de services artisanales ou commerciales (BIC), et 21,2 % pour les professions libérales (SSI ou CIPAV). À ces taux s'ajoute la contribution à la formation professionnelle (0,1 % à 0,3 % selon l'activité). En cas d'ACRE (exonération 1ère année), les cotisations sont réduites de 50 %.

Qu'est-ce que le versement libératoire de l'impôt sur le revenu ?

Le versement libératoire (VL) permet de payer l'IR en même temps que les cotisations sociales, directement sur le CA : 1 % pour le commerce, 1,7 % pour les services BIC, 2,2 % pour les professions libérales. C'est souvent avantageux si votre revenu fiscal de référence est faible. Condition : le RFR de l'année N-2 ne doit pas dépasser 27 478 € par part fiscale (plafond 2025). Si vous dépassez ce seuil ou si vous êtes fortement imposé au barème, le régime classique peut être plus favorable.

Quels sont les plafonds de chiffre d'affaires pour rester micro-entrepreneur ?

En 2025, les plafonds de CA du régime micro-entrepreneur sont : 188 700 € pour les activités de vente de marchandises et fourniture de logement (micro-BIC commerce), et 77 700 € pour les prestations de services (BIC ou BNC) et les professions libérales. Si vous dépassez ces seuils deux années consécutives, vous basculez automatiquement au régime réel d'imposition.

À partir de quel CA dois-je facturer la TVA en tant qu'auto-entrepreneur ?

L'auto-entrepreneur bénéficie de la franchise en base de TVA tant que son CA ne dépasse pas : 91 900 € pour les activités de commerce, et 36 800 € pour les prestations de services et professions libérales (seuils 2025). En dessous de ces seuils, vous ne collectez pas la TVA et mentionnez sur vos factures 'TVA non applicable — art. 293 B du CGI'. Au-delà, vous devez vous immatriculer à la TVA et la collecter sur vos ventes.

Qu'est-ce que l'ACRE et comment en bénéficier ?

L'ACRE (Aide à la Création et à la Reprise d'une Entreprise) permet une exonération partielle de cotisations sociales lors du lancement de l'activité. Pour un auto-entrepreneur, elle se traduit par une réduction de 50 % des taux de cotisations sociales pendant 12 mois. Pour en bénéficier, il faut en faire la demande à l'URSSAF lors de la déclaration d'activité. L'ACRE est accordée sous conditions (demandeur d'emploi, bénéficiaire RSA, moins de 26 ans, etc.).

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En bref

En 2025, l'auto-entrepreneur paie des cotisations URSSAF de 12,3 % du chiffre d'affaires pour la vente de marchandises et 21,2 % pour les prestations de services, dans la limite de 188 700 € (commerce) et 77 700 € (services) de CA annuel.

Votre situation

Type d'activité

Prestations de services (artisanat / BIC)

Chiffre d'affaires mensuel

€

Autres revenus / an

€

Parts fiscales

ACRE (1ère année)

Versement libératoire de l'IR

VL = 1,7 % du CA · éligible si RFR N-2 ≤ 27 478 €/part

Net mensuel estimé

2 355 €

soit 79 % de votre CA mensuel (3 000 €)

Cotisations

636€/mois

IR (barème)

0€/mois

Taux global

21,5 %prélèvements

Décomposition annuelle

CA annuel36 000 €

Cotisations sociales (21,2 %)−7 632 €

Formation prof. (0,3 %)−108 €

= Net après cotisations28 260 €

IR estimé (barème)0 €

= Net final annuel28 260 €

Répartition du CA36 000 €

■ Cotisations■ IR■ Net

Seuils & alertes

Plafond CA micro — Micro-BIC36 000 / 77 700 €

Franchise TVA36 000 / 36 800 €

✓ Exonéré de TVA (franchise en base)

⚠️ Vous approchez du seuil TVA

Abattement forfaitaire IR50 % du CA

Revenu imposable estimé18 000 €/an

CFE estimée (min.)≈ 200 €/an

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Le régime de la micro-entreprise séduit par sa simplicité, mais le revenu réellement disponible dépend des cotisations sociales, de l'option pour le versement libératoire et de l'impôt sur le revenu. Estimer son net avant de se lancer ou de fixer ses tarifs est indispensable pour ne pas travailler à perte. Ce simulateur calcule vos cotisations URSSAF, votre impôt et votre revenu net selon votre activité et votre chiffre d'affaires.

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