Question 1

Quel est le taux de cotisations URSSAF d'un auto-entrepreneur en 2025 ?

Accepted Answer

En 2025, les taux de cotisations sociales varient selon l'activité : 12,3 % du CA pour la vente de marchandises (commerce), 21,2 % pour les prestations de services artisanales ou commerciales (BIC), et 21,2 % pour les professions libérales (SSI ou CIPAV). À ces taux s'ajoute la contribution à la formation professionnelle (0,1 % à 0,3 % selon l'activité). En cas d'ACRE (exonération 1ère année), les cotisations sont réduites de 50 %.

Question 2

Qu'est-ce que le versement libératoire de l'impôt sur le revenu ?

Accepted Answer

Le versement libératoire (VL) permet de payer l'IR en même temps que les cotisations sociales, directement sur le CA : 1 % pour le commerce, 1,7 % pour les services BIC, 2,2 % pour les professions libérales. C'est souvent avantageux si votre revenu fiscal de référence est faible. Condition : le RFR de l'année N-2 ne doit pas dépasser 27 478 € par part fiscale (plafond 2025). Si vous dépassez ce seuil ou si vous êtes fortement imposé au barème, le régime classique peut être plus favorable.

Question 3

Quels sont les plafonds de chiffre d'affaires pour rester micro-entrepreneur ?

Accepted Answer

En 2025, les plafonds de CA du régime micro-entrepreneur sont : 188 700 € pour les activités de vente de marchandises et fourniture de logement (micro-BIC commerce), et 77 700 € pour les prestations de services (BIC ou BNC) et les professions libérales. Si vous dépassez ces seuils deux années consécutives, vous basculez automatiquement au régime réel d'imposition.

Question 4

À partir de quel CA dois-je facturer la TVA en tant qu'auto-entrepreneur ?

Accepted Answer

L'auto-entrepreneur bénéficie de la franchise en base de TVA tant que son CA ne dépasse pas : 91 900 € pour les activités de commerce, et 36 800 € pour les prestations de services et professions libérales (seuils 2025). En dessous de ces seuils, vous ne collectez pas la TVA et mentionnez sur vos factures 'TVA non applicable — art. 293 B du CGI'. Au-delà, vous devez vous immatriculer à la TVA et la collecter sur vos ventes.

Question 5

Qu'est-ce que l'ACRE et comment en bénéficier ?

Accepted Answer

L'ACRE (Aide à la Création et à la Reprise d'une Entreprise) permet une exonération partielle de cotisations sociales lors du lancement de l'activité. Pour un auto-entrepreneur, elle se traduit par une réduction de 50 % des taux de cotisations sociales pendant 12 mois. Pour en bénéficier, il faut en faire la demande à l'URSSAF lors de la déclaration d'activité. L'ACRE est accordée sous conditions (demandeur d'emploi, bénéficiaire RSA, moins de 26 ans, etc.).

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Questions fréquentes