Combien gagne réellement un auto-entrepreneur ?

Cela dépend de l'activité : un prestataire de services conserve environ 78 % de son CA après cotisations (21,2 %), avant impôt. Sur 3 000 € de CA mensuel, cela représente environ 2 360 € avant impôt. Attention : ce régime ne déduit pas les charges réelles (matériel, déplacements), à provisionner soi-même.

Le versement libératoire est-il avantageux ?

Il l'est surtout si votre revenu fiscal de référence est faible : vous payez un faible pourcentage fixe sur le CA. Si vous êtes faiblement imposé ou non imposable au barème classique, il peut au contraire vous faire payer un impôt que vous n'auriez pas eu. Une simulation s'impose.

Quand un auto-entrepreneur doit-il facturer la TVA ?

Dès que son CA dépasse les seuils de franchise (91 900 € en commerce, 36 800 € en services). En dessous, il en est dispensé mais ne récupère pas la TVA sur ses achats. Au-dessus, il collecte la TVA sur ses ventes et peut la déduire sur ses dépenses professionnelles.

Auto-entrepreneur : cotisations et revenu net en 2026

🧾 Finance·6 min de lecture·Mis à jour le juin 2026

En bref

En micro-entreprise, les cotisations sociales sont de 12,3 % du chiffre d'affaires pour la vente de marchandises et 21,2 % pour les prestations de services, dans la limite de 188 700 € (commerce) et 77 700 € (services) de CA annuel.

Le régime de la micro-entreprise est simple, mais le revenu réellement disponible dépend des cotisations, de l'option fiscale et de la TVA. Voici comment calculer ce qu'il vous reste vraiment.

Les taux de cotisations URSSAF

Vente de marchandises (BIC commerce) : 12,3 % du CA.
Prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) : 21,2 %.
Professions libérales (BNC) : 21,2 %.
S'ajoute une contribution à la formation professionnelle (0,1 à 0,3 %).

Le versement libératoire de l'impôt

Sur option, vous pouvez payer votre impôt sur le revenu en même temps que vos cotisations, directement sur le CA : 1 % (commerce), 1,7 % (services BIC) ou 2,2 % (libéral). C'est avantageux si votre revenu fiscal de référence est modeste ; sinon, le barème classique peut être plus favorable.

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Les plafonds de chiffre d'affaires

Pour rester en micro-entreprise, le CA ne doit pas dépasser 188 700 € (vente de marchandises) ou 77 700 € (prestations de services et professions libérales). Au-delà deux années de suite, vous basculez au régime réel.

La franchise en base de TVA

Tant que votre CA reste sous certains seuils (91 900 € en commerce, 36 800 € en services), vous ne facturez pas de TVA et indiquez « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ». Au-delà, vous devez la collecter et la reverser.

💡

L'ACRE allège les cotisations de 50 % pendant la première année d'activité, sous conditions. Pensez à en faire la demande à l'URSSAF lors de la déclaration de début d'activité.

Du chiffre d'affaires au revenu net

Contrairement à une entreprise classique, vous ne déduisez pas vos charges réelles : un abattement forfaitaire est appliqué. Votre revenu net = CA − cotisations − impôt. Pensez aussi à provisionner pour vos dépenses professionnelles, non déductibles dans ce régime.

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Questions fréquentes

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